Einführung
Im Business Talk am Kudamm spricht Michael Görner, Vorstand der Malteser Stiftung, über die Frage, warum ein Testament wichtig ist, wie es rechtssicher gestaltet wird und welche Rolle Stiftungen bei Erbschaften übernehmen können.

Wer sollte ein Testament machen?
Grundsätzlich ist es nie verkehrt, für den Ernstfall vorzusorgen. Ein Testament sorgt im Todesfall für Klarheit und entlastet Angehörige, die sich dann nicht zusätzlich mit ungeklärten Fragen auseinandersetzen müssen.

Wer kein Testament errichtet, dessen Nachlass unterliegt der gesetzlichen Erbfolge. Diese ist zwar klar geregelt, entspricht aber nicht immer den persönlichen Vorstellungen. Wer selbst bestimmen möchte, wer erbt oder wem einzelne Vermögenswerte wie Geld, Immobilien, Schmuck oder ein Fahrzeug zukommen sollen, kann dies ausschließlich durch ein Testament sicherstellen.

Wie sieht ein korrektes Testament aus?
Das Bürgerliche Gesetzbuch legt genau fest, in welcher Form ein Testament wirksam ist. Ein privatschriftliches Testament muss vollständig handschriftlich verfasst sein, mit Vor- und Nachnamen unterschrieben sowie mit Ort und Datum versehen werden.

Grundsätzlich kann ein Testament selbst geschrieben werden. Dennoch empfiehlt es sich, fachkundigen juristischen Rat in Anspruch zu nehmen. Aus der Praxis wissen wir, dass schon einzelne unklare Formulierungen oder kleine Formfehler zu Auslegungsstreitigkeiten führen oder im schlimmsten Fall die Wirksamkeit des Testaments gefährden können. Wer größtmögliche Sicherheit möchte, ist mit einem notariellen Testament gut beraten.

Was kann im Testament geregelt werden?
Im Testament wird vor allem festgelegt, wer Erbe wird. Der Erbe tritt als sogenannter Gesamtrechtsnachfolger in alle Rechte und Pflichten der verstorbenen Person ein. Er ist zugleich dafür verantwortlich, den letzten Willen umzusetzen und bestehende Verpflichtungen zu erfüllen.

Darüber hinaus können Vermächtnisse bestimmt werden. Das bedeutet, dass einzelne Vermögenswerte unabhängig von der Erbfolge zugewendet werden. Wer über sein Leben hinaus einen sinnvollen Zweck unterstützen möchte, kann zum Beispiel Geldbeträge oder eine Immobilie einer gemeinnützigen Stiftung vermachen.

Wo sollte ein Testament aufbewahrt werden?
Ein Testament sollte so verwahrt werden, dass es im Todesfall zuverlässig gefunden wird. Eine Aufbewahrung zu Hause, etwa in einer Schublade, ist dafür ungeeignet. Dokumente können verloren gehen oder versehentlich entsorgt werden.

Empfehlenswert ist die amtliche Verwahrung beim Nachlassgericht. Gegen eine geringe Gebühr wird dort sichergestellt, dass das Testament im Erbfall aufgefunden und eröffnet wird. Bei notariellen Testamenten erfolgt diese Verwahrung in der Regel automatisch.

Wer setzt den letzten Willen um?
Grundsätzlich ist der eingesetzte Erbe dafür verantwortlich, den Nachlass abzuwickeln und den letzten Willen zu erfüllen – sofern im Testament nichts anderes bestimmt ist.

In bestimmten Situationen kann die Einsetzung eines Testamentsvollstreckers sinnvoll sein, etwa bei komplexen Vermögensverhältnissen, minderjährigen Erben, erwartbaren Konflikten unter Miterben oder einer Unternehmensnachfolge.